Contabilizzazione dei pagamenti in due fasi
Come Numezis separa l'obbligazione dal movimento di cassa per libri puliti.
La contabilizzazione dei pagamenti in due fasi è la modalità contabile predefinita di Numezis, sia per le fatture clienti sia per le fatture fornitori. Produce la stessa qualità di libro mastro di Odoo / SAP / NetSuite ed è ciò che il tuo fiduciario si aspetta quando esamina i tuoi libri.
Il problema della contabilizzazione in una fase
In modalità diretta, una fattura pagata produce una sola scrittura che mescola l'obbligazione (ricavo / debito) con il movimento di cassa (banca). È veloce, ma ha tre svantaggi:
- La data esatta e il metodo di pagamento vanno persi.
- I pagamenti parziali non si modellano in modo pulito.
- La riconciliazione bancaria richiede una logica di compensazione separata in aggiunta.
Come funzionano le due fasi
Quando una fattura fornitore è approvata:
DR Acquisti (es. 6010 - Costo materiali) +1000.00
CR Transitorio debiti (es. 2099) -1000.00Si deve denaro al fornitore. La cassa non si è ancora mossa.
Quando la fattura è pagata (tramite flusso bancario o manualmente):
DR Transitorio debiti (es. 2099) +1000.00
CR Banca (es. 1020 - Banca UBS) -1000.00Il denaro esce dalla banca. Il conto transitorio si azzera per fattura, così il tuo bilancio di verifica dice sempre «a chi devo ancora?».
Le fatture clienti funzionano in modo simmetrico:
All'emissione: DR Transitorio crediti / CR Ricavo
Al pagamento: DR Banca / CR Transitorio creditiQuando usare invece la modalità diretta
La modalità diretta resta disponibile come opt-out per due casi specifici:
- Attività solo in contanti (piccolo commercio al dettaglio, bancarelle) — pagamento e fattura avvengono contemporaneamente, nessuna finestra transitoria.
- Flussi solo a pagamento istantaneo (Twint al punto vendita) — stesso principio.
Per questi, Impostazioni → Contabilità → Contabilizzazione pagamenti → Diretta rimuove la fase transitoria. Nota: i pagamenti in contanti usano sempre la modalità diretta a prescindere da questa impostazione.
Perché il conto transitorio è configurabile
Convenzioni di piano dei conti diverse usano codici transitori diversi (2099 in CH, 2980 in alcune varianti FER, 41100 in alcuni piani personalizzati). Numezis ti permette di mappare il conto transitorio per azienda in Impostazioni → Contabilità → Piano dei conti → Conti transitori.
Dove nell'app
- Contabilità → Configurazione —
/c/companies/:companyId/accounting/config
Passo dopo passo
- Conferma che la modalità di pagamento in Contabilità → Configurazione sia
two_step. - Approva una fattura fornitore. Scrittura: DR costo / CR transitorio debiti.
- Registra il pagamento bancario sulla fattura. Scrittura: DR transitorio / CR banca; le date sono conservate.
- Riconcilia le righe dell'estratto bancario con i pagamenti. L'abbinamento chiude l'importo aperto.
- Confronta con la modalità diretta sugli incassi solo in contanti dove la policy consente una riga bancaria istantanea.
- Se il periodo è bloccato, la registrazione del pagamento viene rifiutata.
Autorizzazioni e moduli
Contabilità contabilizzazione pagamenti (accounting.payment.two-step-posting);
modulo banche per la riconciliazione.
Paese e conformità
I conti transitori sono richiesti per gli audit fiduciari CH.