Comptabilisation des paiements en deux étapes
Comment Numezis sépare l'obligation du mouvement de trésorerie pour des comptes propres.
La comptabilisation des paiements en deux étapes est le mode comptable par défaut de Numezis, aussi bien pour les factures clients que pour les factures fournisseurs. Elle produit la même qualité de grand livre qu'Odoo / SAP / NetSuite et c'est ce que votre fiduciaire attend lorsqu'il examine vos livres.
Le problème de la comptabilisation en une étape
En mode direct, une facture payée produit une seule écriture qui mélange l'obligation (produit / dette) avec le mouvement de trésorerie (banque). C'est rapide, mais cela a trois inconvénients :
- La date exacte et le mode de paiement sont perdus.
- Les paiements partiels ne se modélisent pas proprement.
- Le rapprochement bancaire exige une logique de compensation distincte par-dessus.
Comment fonctionnent les deux étapes
Quand une facture fournisseur est approuvée :
DR Achats (p. ex. 6010 - Coût des matières) +1000.00
CR Transit fournisseurs (p. ex. 2099) -1000.00De l'argent est dû au fournisseur. La trésorerie n'a pas encore bougé.
Quand la facture est payée (par flux bancaire ou manuellement) :
DR Transit fournisseurs (p. ex. 2099) +1000.00
CR Banque (p. ex. 1020 - Banque UBS) -1000.00L'argent quitte la banque. Le compte de transit s'annule par facture, de sorte que votre balance indique toujours « à qui dois-je encore ? ».
Les factures clients fonctionnent de façon symétrique :
À l'émission : DR Transit clients / CR Produit
Au paiement : DR Banque / CR Transit clientsQuand utiliser plutôt le mode direct
Le mode direct reste disponible en opt-out pour deux cas précis :
- Activités uniquement en espèces (petit commerce de détail, stands de marché) — paiement et facture simultanés, pas de fenêtre de transit.
- Flux uniquement à paiement instantané (Twint au point de vente) — même principe.
Pour cela, Paramètres → Comptabilité → Comptabilisation des paiements → Direct supprime l'étape de transit. Remarque : les paiements en espèces utilisent toujours le mode direct, quel que soit ce réglage.
Pourquoi le compte de transit est configurable
Les conventions de plan comptable utilisent des codes de transit différents (2099 en CH, 2980 dans certaines variantes RPC, 41100 dans certains plans personnalisés). Numezis vous permet de mapper le compte de transit par entreprise dans Paramètres → Comptabilité → Plan comptable → Comptes de transit.
Où dans l'application
- Comptabilité → Configuration —
/c/companies/:companyId/accounting/config
Pas à pas
- Confirmez que le mode de paiement dans Comptabilité → Configuration est
two_step. - Approuvez une facture fournisseur. Écriture : DR charge / CR transit fournisseurs.
- Enregistrez le paiement bancaire sur la facture. Écriture : DR transit / CR banque ; les dates sont conservées.
- Rapprochez les lignes de relevé bancaire des paiements. L'association solde le montant ouvert.
- Comparez avec le mode direct sur les encaissements en espèces, là où la politique autorise une ligne bancaire immédiate.
- Si la période est verrouillée, l'enregistrement du paiement est refusé.
Permissions et modules
Comptabilité comptabilisation des paiements (accounting.payment.two-step-posting) ;
module banque pour le rapprochement.
Pays et conformité
Les comptes de transit sont requis pour les audits fiduciaires CH.